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無(wú)票收入，當(dāng)年沒(méi)做收入確認(rèn)，跨年再做可以嗎

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/23 09:42
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，之前遺漏那就只能補(bǔ)做收入確認(rèn)的
2019 03/23 09:42
84784994
2019 03/23 09:44
今年 借 預(yù)收 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 增值 是吧
鄒老師
2019 03/23 09:45
你好，貸方應(yīng)當(dāng)是以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 而不是直接通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目核算
84784994
2019 03/23 09:46
哦借 預(yù)收 貸 以前年度調(diào)整損益 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅
84784994
2019 03/23 09:47
為什么幾個(gè)老師說(shuō)跨年要納稅調(diào)增
鄒老師
2019 03/23 09:53
你好，納稅調(diào)增什么？
84784994
2019 03/23 09:55
收入10000 當(dāng)年沒(méi)確認(rèn)，跨年10000*25%交所得稅
鄒老師
2019 03/23 10:03
你好，需要在匯算清繳的時(shí)候加上這個(gè)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，差額補(bǔ)交企業(yè)所得稅
84784994
2019 03/23 14:25
去年發(fā)貨不就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎 今年又結(jié)轉(zhuǎn)一次?
鄒老師
2019 03/23 14:27
你好，因?yàn)槿ツ隂](méi)有確認(rèn)這10000的收入，那么對(duì)應(yīng)的成本也是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)的，所以需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)
84784994
2019 03/23 14:29
收到發(fā)票 確認(rèn)成本 才能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 我去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了怎么辦
84784994
2019 03/23 14:30
打錯(cuò)了 確認(rèn)收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎 我是一發(fā)貨就結(jié)轉(zhuǎn)成本了
鄒老師
2019 03/23 14:31
你好，你之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本？只是沒(méi)有確認(rèn)收入嗎？
84784994
2019 03/23 14:35
是的
84784994
2019 03/23 14:35
是的
鄒老師
2019 03/23 14:36
你好，那就只需要補(bǔ)做收入確認(rèn)，在匯算清繳的時(shí)候加上這部分收入
84784994
2019 03/23 14:44
1 去年結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這部分收入*25補(bǔ)交所得稅 去年沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)成本 就收入成本差額 補(bǔ)交所得稅是吧 2 成本結(jié)轉(zhuǎn) 以確認(rèn)收入為準(zhǔn)還是發(fā)出貨物為準(zhǔn)
鄒老師
2019 03/23 14:49
你好 1， 是的 2，以確認(rèn)收入為準(zhǔn)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784994
2019 03/23 15:21
16的單 收的錢 今年開(kāi)票 時(shí)間比較長(zhǎng) 也這樣處理嗎
鄒老師
2019 03/23 15:23
你好，之前少確認(rèn)收入了，那只能是現(xiàn)在補(bǔ)確認(rèn)收入的
84784994
2019 03/23 16:26
本來(lái)約好不開(kāi)票，但是對(duì)方把錢打到公戶了我們就要做無(wú)票收入身邊增值稅是吧 1.如果當(dāng)月我們?cè)诠珣艮D(zhuǎn)回去 沖銷前面收錢的分錄，或者收錢的時(shí)候不做分錄，我們轉(zhuǎn)回去的時(shí)候也不做分錄，反正一正一負(fù)也抵了 2 如果跨月才退回去，已經(jīng)無(wú)票收入處理了，怎么辦了，還能沖銷嗎
鄒老師
2019 03/23 16:27
你好 是的 1，收到就需要做收入，與你是否轉(zhuǎn)出沒(méi)有關(guān)系，轉(zhuǎn)出是另外一回事 2，如果發(fā)生退貨，可以做無(wú)票收入沖銷的
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