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計提增值稅和附加稅怎么做分錄呢？
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你好，附加稅
借；稅金及附加 貸；應交稅費——附加稅
增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？
2019 03/21 19:45
84785002 
2019 03/21 19:46
合作社
鄒老師 
2019 03/21 19:48
你好，合作社是登記類型，我需要知道的是增值稅納稅人類型 （小規(guī)模納稅人還是一般納稅人），才知道增值稅如何做計提分錄的
84785002
2019 03/21 19:51
一般納稅人
鄒老師
2019 03/21 19:53
你好，增值稅結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費-未交增值稅
84785002
2019 03/21 20:01
老師，那么稅票金額是8000多，銀行存款支出7000多，剩下的那部分錢記什么科目呢
鄒老師
2019 03/21 20:02
你好，你所指的 是發(fā)票金額8000多，你銀行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了嗎？
84785002
2019 03/21 20:04
是完稅證明合計金額8000多，銀行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我該怎么寫分錄呢
鄒老師
2019 03/21 20:06
你好，是不是還扣除了附加稅的稅款？
84785002
2019 03/21 20:08
是的
鄒老師
2019 03/21 20:12
你好，那就這樣做分錄就是了
借；應交稅費——未交增值稅
應交稅費——城建稅，教育費附加，地方教育費附加
貸；銀行存款
84785002
2019 03/21 20:30
老師，那年末怎么處理呢
鄒老師
2019 03/21 20:45
你好，之前已經(jīng)做了計提，扣繳分錄，年末就不需要做特殊處理啊
84785002
2019 03/21 20:46
謝謝
鄒老師
2019 03/21 20:47
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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