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稅控系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)，抵扣增值稅的分錄怎么做

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/20 13:55
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是小規(guī)模還是一般納稅人賬務(wù)處理？
2019 03/20 13:56
84785034
2019 03/20 13:58
一般納稅人
鄒老師
2019 03/20 13:58
你好 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785034
2019 03/20 13:59
好的謝謝
鄒老師
2019 03/20 14:00
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785034
2019 03/20 14:32
老師稅控服務(wù)發(fā)生的時(shí)候我借管理費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，同時(shí)做了想到的分錄，然后月末我又做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款，有沒(méi)有錯(cuò)
84785034
2019 03/20 14:33
服務(wù)費(fèi)發(fā)生的時(shí)候同時(shí)做了相反的分錄
鄒老師
2019 03/20 14:36
你好，稅控服務(wù)費(fèi)是這樣做分錄 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
84785034
2019 03/20 14:38
因?yàn)樵履┪叶加凶鼋Y(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅跟進(jìn)項(xiàng)稅，減免的稅款是不是也要跟著結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2019 03/20 14:39
你好，減免的稅款與未交增值稅對(duì)沖就是了 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
84785034
2019 03/20 14:48
嗯嗯謝謝老師
鄒老師
2019 03/20 14:59
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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