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調整以前年損益后，利潤表和資產負債表的勾稽關系不對了差額剛好是調整的金額，這種情況需不要需要做調整？？？
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對以前年度損益調整過，那么就必須同時調整。
1、資產負債表中期初數中的“未分配利潤”；
2、利潤及利潤分配表中的“年初未分配利潤”的“本年累計數”一欄；
3、相應調整“對應科目”的資產負債表中的“期初數余額”和“期末數余額”。
特舉例如下：2018年3月發(fā)現(xiàn)2017年有1筆10萬元的管理費用漏記（假設對方未及時拿發(fā)票來公司報賬）而予以補記。先做分錄調賬，再調報表如下：
1、借：以前年度損益調整 100000
貸：其他應付款--某公司 100000
2、借： 利潤分配--未分配利潤 100000
貸：以前年度損益調整 100000
3、在利潤及利潤分配表中的“年初未分配利潤”的“本年累計數”一欄調減100000元；資產負債表中“期初數”中的“未分配利潤”也相應調減100000元，而“期末數”因總賬會自動調整，故不需再動了；最后對資產負債表“其他應付款”科目的“期初數”和“期末數”同時調增100000元。
2019 03/15 09:42
莊老師 
2019 03/15 09:42
資產負債表是反映企業(yè)整個資產狀況的報表,利潤表是反映企業(yè)經營狀況的表格。
兩張報表所體現(xiàn)的內容是完全不同的。
資產負債表與利潤表的勾稽關系是：
資產負債表里的未分配利潤期末數=未分配利潤年初數+損益表里凈利潤的累計數
84784978 
2019 03/15 09:50
調報表的期初數據該怎么調了，用的金蝶軟件不太會操作
莊老師
2019 03/15 09:59
你好，在期初科目余額調減
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2012
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