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老師 我想問下 現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè) 利潤不超過300萬 所得稅稅款是5%嗎 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是指小型微利企業(yè)，應(yīng)納稅所得額不超過300萬 的稅率？
2019 03/13 09:47
84784983 
2019 03/13 09:47
對對對 寫錯了
鄒老師 
2019 03/13 09:48
你好
對其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額，使稅負(fù)降至5%和10%。
84784983
2019 03/13 09:50
也就是 不超過100萬的為 5%
100萬至300萬的為10%？
鄒老師
2019 03/13 09:55
你好，是的，是這樣的
84784983
2019 03/13 10:01
那老師 如果上半年 我的利潤在300萬以內(nèi) 但是在年末的時候我的利潤超過了 300萬 稅率是多少？
然后像如果我本季度利潤為95萬 的 所得稅率為5% 也就是95*0.05=4.75萬
然后下個季度我利潤合計達到了140萬元 那我的所得稅稅額是
100*5%+（140-100）*10%=9萬-4.75萬=4.25萬元
還是 140*10%-4.75=9.25萬元
鄒老師
2019 03/13 10:06
你好，超過300萬就按25%的稅率計算納稅
84784983
2019 03/13 10:09
老師 超過300萬是 超過300萬部分按照25%計算，還是全額按照25%計算？
如我剛剛的舉例 麻煩老師告知 謝謝
鄒老師
2019 03/13 10:16
你好，超過300萬是全額按25%計算
你舉例的下個季度是這樣計算，100*5%+（140-100）*10%=9萬-4.75萬=4.25萬元
84784983
2019 03/13 10:19
好的
老師 那是不是就是
100萬以內(nèi) 稅率為5%
100萬至300萬 稅率為10%
超過300萬 全額稅率均為25%，之前按5% 和10% 計算的稅額需要補足25%
鄒老師
2019 03/13 10:21
你好，是的，是這個意思的
84784983
2019 03/13 10:36
老師 我想問下
公司現(xiàn)在大約還有500萬的發(fā)票沒有開具，這些發(fā)票均已沒有進項發(fā)票進行抵扣，那我這些發(fā)票需要繳納的稅金計算是否如下：
增值稅 500/1.16*0.16=92.8
所得稅 500/1.16*25%=145
城建教育 92.8*10%=9.28
印花稅 500/1.16*0.8*0.0003=0.1392
除了這些稅金 是否還有其他涉及稅金？
鄒老師
2019 03/13 10:37
你好，印花稅是按含稅金額計算的
主要就是這些稅款
84784983
2019 03/13 14:02
增值稅數(shù)字更正 68.97
所得稅數(shù)字更正 107.76
教育費數(shù)字更正 6.90
印花稅稅金更正為0.12
稅額合計 247.2 183.75/500=36.75%
老師 那我可不可以理解為 如果我后續(xù)要發(fā)票 只要對方要求點數(shù)在36.75%內(nèi) 就可購買？
鄒老師
2019 03/13 14:04
你好，如果從節(jié)稅角度，低于這個比例就可以購買的
84784983
2019 03/13 14:05
那老師 3個點的要怎么考慮？
鄒老師
2019 03/13 14:06
你好，3個點的小規(guī)模納稅人？
84784983
2019 03/13 14:07
不是的 是進項發(fā)票是3個點的 從節(jié)稅角度多少內(nèi)可以呢？
鄒老師
2019 03/13 14:08
你好，沒有限制3個點的進項發(fā)票的金額的
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