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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)的商品 然后出口到國(guó)外
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你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2019 03/11 14:12
84784966 
2019 03/11 14:13
我購(gòu)進(jìn)商品時(shí) 需要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅嗎
鄒老師 
2019 03/11 14:15
你好，如果有取得專用發(fā)票，而且你們是一般納稅人，就可以確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的
84784966
2019 03/11 14:23
好的 那我退稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到應(yīng)退稅額就可以了嗎 不給退的部分轉(zhuǎn)入成本 是這樣嗎
鄒老師
2019 03/11 14:24
你好，不給退的部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本核算
84784966
2019 03/11 14:34
借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 應(yīng)收賬款-出口退稅（退的部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 然后 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不給退稅的部分） 這樣做可以嗎
鄒老師
2019 03/11 14:36
你好，不給退的部分是這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）
84784966
2019 03/11 14:46
哦 我第一個(gè)分錄里不給退的部分就不用寫(xiě)上了對(duì)吧
鄒老師
2019 03/11 14:47
你好，第一個(gè)分錄不用做
84784966
2019 03/11 14:52
那從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn) 到出口到國(guó)外的 整個(gè)過(guò)程的完整分錄是怎么做的 老師 您可以跟我說(shuō)下嘛
鄒老師
2019 03/11 14:56
你好
購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
出口，借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
計(jì)算出口退稅，借；其他應(yīng)收款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）
結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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