問題已解決
老師好旅,貸,餐,民,樂不能抵扣進項,那能否舉例說明,取得普票和專票入賬金額如何確認,謝謝
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速問速答借:管理費用—業(yè)務招待費 100
貸:銀行存款
專票和普票都不要計提增值稅
2018 12/10 17:07
84784976
2018 12/10 17:59
比如普票把,價稅合計100.那普票入賬金額為100.專票的話只入賬金額,那不是借貸不平了嗎稅額不入賬
84784976
2018 12/10 18:02
我還是沒理解哦,我看我公司以前會計,做的賬,普票的話價稅合計入賬,專票價稅分離入賬
84784976
2018 12/10 18:06
我是這么理解的,第一如果是普票,借管理費用-招待費(價稅合計)貸:銀行存款 第二,如果是專票的話,借管理費用-業(yè)務招待費(金額)應交稅費-應交增值稅(轉出增值稅)(稅額)貸:銀行存款
馬婷
2018 12/10 18:17
取得的專票不能抵扣,不需要做進項稅處理,和普票處理一樣
84784976
2018 12/10 18:33
那都是全額入賬嗎
84784976
2018 12/10 18:47
雖然不能抵扣進項,但可以入費用,實質也一樣,都可以起到報銷作用,可以抵扣直接可以當錢用,不能抵扣間接走了費用,其實質也是一樣的,老師我這樣認為對哇
馬婷
2018 12/10 19:10
是的,理解的很正確
84784976
2018 12/10 19:12
專票可以抵扣涉及增值稅,不能抵扣的普票涉及所得稅納稅調整,
84784976
2018 12/10 19:12
是這樣嗎老師
馬婷
2018 12/10 19:31
是的,有可能涉及納稅調整吧
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