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小規(guī)模納稅人上月收入全額計入營業(yè)收入，沒有提取增值稅，并且已經(jīng)結(jié)賬，利潤也已結(jié)轉(zhuǎn)，本月發(fā)現(xiàn)后該怎么更正錯賬？
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可以直接紅字沖銷分錄然后做正確的就可以了。
2018 11/02 09:24
84784961 
2018 11/02 09:26
跟這個有關(guān)的分錄一個是主營業(yè)務(wù)收入，一個是本年利潤，就是紅字沖銷兩筆分錄，改正兩筆分錄嗎？
吳月柳 
2018 11/02 09:47
就沖主營業(yè)務(wù)收入這筆就行，不用沖本年利潤，本年利潤月末結(jié)轉(zhuǎn)時再一起結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。
84784961
2018 11/02 09:50
是上月的賬務(wù)，已經(jīng)結(jié)賬了在本月發(fā)現(xiàn)金額錯誤。原分錄是這樣的
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入
借 主營業(yè)務(wù)收入 貸 本年利潤
并且應(yīng)收賬款金額正確，其他錯誤
吳月柳
2018 11/02 09:58
你可以把上月做的分錄紅字沖銷，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入兩個金額都用紅字,然后做，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就可以了
84784961
2018 11/02 09:59
那本年利潤科目不用管嗎？
吳月柳
2018 11/02 10:01
不用管，月末時再結(jié)轉(zhuǎn)。
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