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問(wèn)題已解決
一般納稅人有兩種計(jì)稅方法，一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅，兩者區(qū)別是？
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你好，一般計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣
增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額——進(jìn)項(xiàng)稅額
而簡(jiǎn)易計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
增值稅應(yīng)納稅額=不含稅收入*征收率
2018 10/29 16:48
84784997 
2018 10/29 16:50
不可抵扣那為什么說(shuō)是一般納稅人呢？
鄒老師 
2018 10/29 16:51
你好，一般納稅人有特殊情況是不抵扣的
比如甲供材項(xiàng)目，清包工項(xiàng)目，這樣的項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)是不得抵扣
其他的項(xiàng)目是可以抵扣，按一般計(jì)稅規(guī)定處理的
84784997
2018 10/29 16:53
甲供材項(xiàng)目，清包工項(xiàng)目是什么意思？
鄒老師
2018 10/29 16:55
你好，甲供材就是委托方提供建筑所用材料
清包工就是成本工程一方只是提供純勞務(wù)服務(wù)
84784997
2018 10/29 16:58
不可抵扣不是應(yīng)該進(jìn)入成本嗎？課堂上卻是應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅
鄒老師
2018 10/29 17:06
你好，不抵扣進(jìn)項(xiàng)是計(jì)入成本
取得是收入對(duì)應(yīng)的稅額是計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)――簡(jiǎn)易計(jì)稅
84784997
2018 10/29 17:14
那是和小規(guī)模賬務(wù)處理一樣嗎
鄒老師
2018 10/29 17:18
你好，明細(xì)科目是不同的
簡(jiǎn)易計(jì)稅是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）
而小規(guī)模是 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
84784997
2018 10/29 17:23
那購(gòu)入和銷售可以舉例寫下分錄嗎
84784997
2018 10/29 17:23
加上金額
鄒老師
2018 10/29 17:28
你好，比如購(gòu)進(jìn)材料100萬(wàn)，稅額16萬(wàn)
借；原材料 貸；銀行存款等科目 116萬(wàn)
取得收入200萬(wàn)，稅率3%
借；應(yīng)收賬款 206 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅） 6
84784997
2018 10/29 17:32
不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率都是3％嗎
鄒老師
2018 10/29 17:33
你好，是的，是這樣的
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