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老師能把會(huì)計(jì)分錄列一下嗎？

開票：借：應(yīng)收/銀存 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-XX銷項(xiàng) 根據(jù)進(jìn)度確認(rèn)收入成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 工程施工-合同毛利（借/貸） 工程竣工結(jié)算：借：工程結(jié)算 貸：工程施工-各明細(xì)科目 工程施工-合同毛利（借/貸）

老師，后面最后一個(gè)借或者貸什么意思？

老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本。工程施工科目在借方吧？

工程施工——毛利怎樣確認(rèn)在借方還是貸方？

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業(yè)主辦理結(jié)算的價(jià)款大于工程施工或是按完工進(jìn)度確認(rèn)的收入小于確認(rèn)的成本

確認(rèn)收入和成本。工程決算。要不要自己制表？還是只寫分錄就可以了

需要自己另外做表格核算工程項(xiàng)目成本，如果單位對(duì)這塊有要求。如果沒有直接做分錄記好帳就可以了

老師，這個(gè)分錄沒問題吧？工程施工計(jì)提了。但時(shí)候一起現(xiàn)金發(fā)出去。

可以這樣計(jì)提，沒有問題

老師，我的工程施工-合同成本-毛利，是成本科目。到利潤表沒算在營業(yè)成本里。在借方是公司賺的錢不？這個(gè)數(shù)在哪個(gè)報(bào)表里體現(xiàn)？

合同毛利借方余額表示尚未完工工程施工合同成本和合同毛利，貸方余額表示向業(yè)主辦理結(jié)算的價(jià)款大于工程施工或是按完工進(jìn)度確認(rèn)的收入小于確認(rèn)的成本

老師，這個(gè)數(shù)具體點(diǎn)，哪個(gè)報(bào)表體現(xiàn)？

報(bào)表體現(xiàn)不了單個(gè)工程的盈虧情況，只有在工程竣工結(jié)算時(shí)才可以知道

老師，你看我的存貨多了，29126.21.正好是資產(chǎn)和負(fù)債的差額。我是還要做一個(gè)分錄不？到了工程結(jié)算和工程施工互抵。報(bào)表才平

多的29126.21是什么內(nèi)容？工程施工里面的內(nèi)容嗎？

是的?？颇坑囝~，比例確認(rèn)收入，工程結(jié)算和工程施工，科目余額是相等的對(duì)嗎？

如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。 3.如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價(jià)款總額。它應(yīng)該作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。該項(xiàng)目反映的信息能促使施工企業(yè)采取有力措施，加快建設(shè)進(jìn)度，以降低企業(yè)負(fù)債。

我是不是還要做一個(gè)借，應(yīng)收賬款，貸，工程結(jié)算？才平？這分錄代表什么？

這個(gè)分錄需要 開發(fā)票時(shí)做

施工和結(jié)算數(shù)據(jù)都是相等的。沒有差額

每月差額你資產(chǎn)負(fù)債表就應(yīng)該是平的呀

沒有差額，數(shù)據(jù)相等?？梢钥聪律厦嫖业目颇坑囝~。等到對(duì)沖報(bào)表才平。哪里出現(xiàn)問題了？

你未分配利潤年初和年末沒變化的嗎

說錯(cuò)了，期初和期末

看下，哪里出現(xiàn)問題了？

未分配利潤自己先查下

沒錯(cuò)。

你這個(gè)9個(gè)月沒有費(fèi)用成本入損益的嗎？怎么會(huì)年初跟期末一致

剛剛是我沒看清楚，你這種情況得查看下科目余額表是否平衡了。還有工程施工和工程結(jié)算這兩個(gè)科目余額取數(shù)是不是正確