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本月計提 次月發(fā)放 繳納五險一金和繳納個稅這幾個如何做分錄

1.社保當(dāng)月交當(dāng)月 借：管理費用-社保費（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款

2.當(dāng)月計提工資 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬

3.次月發(fā)工資（扣社?？蹅€稅） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

計提當(dāng)月工資： 借 管理費用（銷售費用） 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 ? ? 發(fā)放當(dāng)月工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月社保 借 應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金-企業(yè)部分 其它應(yīng)收款-社保-個人部分 其它應(yīng)收款-公積金-個人部分 貸 銀行存款 ? ? 繳納當(dāng)月個稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸 銀行存款

這個對嗎

你好！ 計提工資不對，其他都是對的

當(dāng)月計提工資 借：管理費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪 （金額為應(yīng)發(fā)工資）