問(wèn)題已解決

一般納稅人增值稅月末賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)分錄給一個(gè)吧！??！

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2018 07/03 11:57
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2018 07/03 11:57
84784955
2018 07/03 12:01
那月末應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）和（進(jìn)項(xiàng)）要不要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
宋生老師
2018 07/03 13:55
您好！不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784955
2018 07/03 14:56
那就是一直都有余額了？
宋生老師
2018 07/03 14:58
你好！是的。按現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度是有余額。
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