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單位是月初交當(dāng)月社保，月底再發(fā)上月工資的，請問下需要計提社保嗎？如果需要計提，是在當(dāng)月計提還是在上月計提？具體的會計分錄應(yīng)該如何做呢？
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你好！需要計提，在當(dāng)月計提就可以
2018 06/19 15:19
84784992 
2018 06/19 15:24
工資是在上月計提，然后社保是在當(dāng)月計提嗎？具體的會計分錄是如何的？
耿老師 
2018 06/19 15:25
你好！社保和工資一起計提就可以，你們是4月底計提4月份工資，5月份發(fā)放是吧
84784992
2018 06/19 15:32
是的，但是社保是當(dāng)月月初的時候就繳納的。比如，公司是從2月開始產(chǎn)生業(yè)務(wù)的，之前都沒有工資和社保等費用的產(chǎn)生，在2月初的時候開始繳納2月社保，2月底的時候開始計提工資，然后在3月初的時候繳納3月社保，月底發(fā)放2月工資并計提3月工資，這樣的情況依次類推，那么正確的會計憑證是如何的呢，請老師以會計分錄形式給予說明。
耿老師
2018 06/19 15:41
你好！2月繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)社保 貸：銀行存款
計提工資總額 借：管理費用/銷售費用-職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 （2）計提公司承擔(dān)社保借：管理費用/銷售費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（3）計提公司承擔(dān)公積金借：管理費用/銷售費用-公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
84784992
2018 06/19 15:55
好的，謝謝
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