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我們是購貨方2023年,2024年收到收到銷售方開來的成本票,已抵扣進項做了成本,2025年1月因為有的貨物需要退貨,對方就作廢了2023和2024年的發(fā)票,我們2025.1要怎么做賬?老師寫下詳細分錄。是用以前年度損益科目還是直接沖銷成本?

84784963| 提问时间:01/27 09:43
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apple老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
同學你好,你家是小企業(yè)會計準則的話, 就直接用 利潤分配科目 不是的話,就用以前年度損益調整 科目 進行過渡
01/27 09:47
apple老師
01/27 09:50
因為是以前年度損益,所以,不能直接沖成本 比方說 成本=100 以前多計成本 借 應付賬款 100 貸 以前年度損益調整 100 借 以前年度損益調整 100 貸 利潤分配—未分配利潤 100
84784963
01/27 10:34
那2023年和2024年需要分開嘛
apple老師
01/27 10:37
在摘要上分開。 賬務處理上,用的會計科目是一樣的,做憑證時,分別錄入2行。
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