问题已解决
我們是購貨方2023年,2024年收到收到銷售方開來的成本票,已抵扣進項做了成本,2025年1月因為有的貨物需要退貨,對方就作廢了2023和2024年的發(fā)票,我們2025.1要怎么做賬?老師寫下詳細分錄。是用以前年度損益科目還是直接沖銷成本?



同學你好,你家是小企業(yè)會計準則的話,
就直接用 利潤分配科目
不是的話,就用以前年度損益調整 科目
進行過渡
01/27 09:47

apple老師 

01/27 09:50
因為是以前年度損益,所以,不能直接沖成本
比方說
成本=100
以前多計成本
借 應付賬款 100
貸 以前年度損益調整 100
借 以前年度損益調整 100
貸 利潤分配—未分配利潤 100

84784963 

01/27 10:34
那2023年和2024年需要分開嘛

apple老師 

01/27 10:37
在摘要上分開。
賬務處理上,用的會計科目是一樣的,做憑證時,分別錄入2行。
