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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！您好！填寫資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額什么意思？什么是所屬明細(xì)科目？能舉例說明一下嗎？
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你好同學(xué)；
就在在填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，要合并報(bào)表項(xiàng)目，如果對(duì)于應(yīng)收賬款來說，余額一般在借方；而預(yù)收賬款是負(fù)債類科目，它如果借方有余額標(biāo)售應(yīng)收賬款，那么就把預(yù)收賬款的借方并到應(yīng)收賬款的借方科目。
關(guān)于明細(xì)賬款就是我們的賬簿分總賬和明細(xì)賬，在填寫資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收和預(yù)收?qǐng)?bào)表項(xiàng)目的時(shí)候要去看明細(xì)賬。
不知道我表達(dá)清楚了嗎？你試著去理解哈，同學(xué)。
01/23 19:47
84784962 
01/23 19:58
老師，我好像明白了！就是我應(yīng)收賬款有 A 公司企末余額是3000元B公司期末-1000，預(yù)收賬款D公司5000，E-2000，期末應(yīng)收賬款就要填寫3000＋2000=5000 預(yù)售賬款5000＋1000=6000？是這樣嗎？
84784962
01/23 20:00
還有。老師！我不用預(yù)賬款和預(yù)付賬款的科目，資產(chǎn)負(fù)債表還用調(diào)了嗎？還是填寫資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)應(yīng)收賬款永遠(yuǎn)只能是借方余額？
高高-老師 
01/23 20:00
嗯嗯，是的，你很聰明，是這個(gè)意思！
84784962
01/23 20:03
老師，如果資產(chǎn)負(fù)債表里，我只用應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付款，如果應(yīng)收出現(xiàn)負(fù)數(shù)，應(yīng)付也出現(xiàn)負(fù)數(shù)，還用調(diào)嗎？
高高-老師
01/23 20:06
用調(diào)的。應(yīng)收的負(fù)數(shù)放到預(yù)收的貸方，應(yīng)付的負(fù)數(shù)放到預(yù)付的借方，
84784962
01/23 20:15
老師，就是這樣子也需要填是嗎？如果企業(yè)不設(shè)立預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目，我們報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，也需要調(diào)嗎？
高高-老師
01/23 20:17
嗯嗯，我們?cè)谲浖鰣?bào)表的時(shí)候，要把有負(fù)數(shù)的報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整！
84784962
01/23 20:26
對(duì)，我用的就是軟件出來的！沒調(diào)整
高高-老師
01/23 20:26
你好同學(xué)，最好是把它調(diào)整了！
84784962
01/23 20:30
老師！如果是籌建期間，我們沒有預(yù)收和預(yù)付賬款呢？雖然有負(fù)數(shù)，但是是發(fā)票沒有回來！
高高-老師
01/23 20:33
你好，也是一樣，需要合并的，發(fā)票回來再去重往來就可以了！
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