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#提問#老師1月份申報12月份的出口退稅，確認做出口退稅分錄借方其他應收款和貸方應交稅費_應交增值稅-出口退稅這個分錄在12月份賬里做還是在1月份賬務里做？年底貸方應交稅費-應交增值稅_出口退稅應該有余額嗎？貸方余額應該結轉到哪個科目科目？

84784952| 提问时间：01/22 08:20
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琦禎異寶
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務師,經濟師,審計師,ACCA
您好，這個分錄寫在1或12月都可以，您看分錄不影響損益的，損益科目 的記賬要按權責發(fā)生制，歸到準確的期間， 這個科目有余額，不用結轉的，我們只結轉應交稅費-應交增值稅這個2級科目余額到應交稅費-未交增值稅，下級科目不用結轉的，這是稅法書這么寫的
01/22 08:23
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