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我剛找到工作，還沒交接，但可以看到賬務(wù)，也了解了點業(yè)務(wù)，公司是銷售天然氣送貨上門，老板個人的兩輛車給公司配送天然氣，收入以混合銷售進(jìn)公司公戶了，還有兩輛車跑的不是公司的業(yè)務(wù)，收入進(jìn)老板私戶的，用于還這四輛車的車貸，但是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠還車貸和維持車輛平時的加氣費過路費駕駛員工資，所以老板讓駕駛員成立了個體戶，這四輛車的部分車貸，加氣費過路費駕駛員工資等費用通過公戶支付給個體戶，個體戶給公司開勞務(wù)費發(fā)票回來，前任會計做的費用入賬的

24年10月，公司又租賃了7輛車，干的業(yè)務(wù)是給其他公司運輸天然氣，但收入也是私底下抵債了，車輛平時的加氣費等是公司出的，也是同樣的方式出去，勞務(wù)費發(fā)票回來沖賬，這樣一年下來，我看24年勞務(wù)費發(fā)票大概400萬左右

成本400萬元，那收入大概有多少。

這是利潤表，這400萬的勞務(wù)費，分布在管理費用大概有280萬，，銷售費用有30萬，其余的在成本里

照片有點模糊，數(shù)字看不清。

只要這些成本有票，入成本費用問題不大。但是成本大了沒有收入就不太正常了。

是的，因為這么多車收入就只有配送的兩輛車的收入回來的，另外兩輛老板自己的車輛干的外面的配送業(yè)務(wù)，收入進(jìn)他私戶直接就付車貸了，其他租賃的車輛，收入還沒回來，對方不付運費，直接抵租賃費了，所以收入24年有1008萬，成本850萬，費用320萬

這樣就是虧損了170萬，公司規(guī)模不大的話，成本費用都有票的，問題也不大。 還有就是其他應(yīng)付款是怎么產(chǎn)生的。 其他租賃車輛可以用來抵債，但是該收的錢還是要做成收入，就是收入要正常做。

其他應(yīng)付款是股東給公司的借款，490萬里，有350萬是股東借款，有100萬是保證金，租賃車輛抵債這個我跟對方單位爭取了，我說債務(wù)抵消，發(fā)票要互相開，但是對方不同意，最后就這樣決定了，不開發(fā)票，前會計做賬因為賬務(wù)里沒有直接體現(xiàn)車輛，車輛的加氣費那些都是以勞務(wù)費方式入賬的，所以看不出來所以這部分收入也就沒回來，回來的話，虧損還是這么多，因為租賃費和這部分收入抵平了，另外兩輛老板自己的車干其他業(yè)務(wù)的收入沒回來是因為老板的車貸要靠那部分收入來還

是這樣的哈，即使沒有收到票，可以做無票收入報稅。但是對于進(jìn)項就必須要有票才能抵扣和稅前扣除。 就是沒有票，賬務(wù)還是按照正常流程做，可以備注無票支出或者無票收入。 我們把自己的做賬責(zé)任做到，對于我們自己就不存在風(fēng)險。至于老板那邊這樣走私帳，我們也只能和老板說說其中的風(fēng)險，決定權(quán)也在老板那里。我們只需要按照自己的合法合規(guī)流程做賬，問題是不大的。

老師，你的意思是租賃費發(fā)票收不到就收不到了，但是這部分收入我應(yīng)該按照無票收入申報，這樣成本和收入的配比就正常了，但是我收不到錢的話，是不是用抵債協(xié)議做賬也可以，就說清楚，欠對方租賃費54萬，我們的運費54萬，跟對方這個錢互相抵消了，我申報54萬的收入，繳納增值稅，是這樣嗎，但是當(dāng)時我認(rèn)為那幾個月租賃車輛的加氣費票據(jù)沒有開回來，沒有考慮到勞務(wù)費，所以以為成本也沒有入賬，那我現(xiàn)在要怎么辦，已經(jīng)說了私下解決了

但是你成本沒有票的話是肯定不能抵稅的。 收入是可以按照無票收入申報，都是這樣成本抵不了，公司就只能自己掏這部分稅錢了。 現(xiàn)在就是該做收入做收入，成本沒有票抵不了，可以跟老板說清楚，沒有票只有自己墊稅錢。

老師，就是說目前我們的這個成本費用是風(fēng)險挺大的是這個意思嗎

有票的成本費用風(fēng)險不大，就是沒有票的成本要納稅調(diào)增，不能稅前扣除。

問錯了，我是說我們虧損這么多風(fēng)險很大嗎

虧損也不算大，你最后要納稅調(diào)整才得出應(yīng)納稅所得額。

哦，老師你的意思就是說我只要把成本費用比例控制合適的話，這部分勞務(wù)費雖然金額大，是老板自己的 車貸，自己車輛的費用，不應(yīng)由公司給報銷但是有勞務(wù)費發(fā)票的話這部分也是沒什么風(fēng)險的是不是這樣

嗯，你就按照票來做賬，收入沒有票就做無票收入，其他具體細(xì)節(jié)你也不能控制。決定權(quán)在老板哦。