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現(xiàn)在更正申報(bào)在電子稅務(wù)局都可以操作，如果涉及稅款，申報(bào)期結(jié)束更正，會有滯納金。

只有這一個辦法嗎，這個在匯算清繳之前更正都可以吧，主要影響利潤表對吧，是不是比如3月更正24年底的申報(bào)表，更正完后，25年1到3月的申報(bào)表也都要更正

我現(xiàn)在沒交接，這個會計(jì)在做賬，我給她指出來，她不太高興，賬改了，申報(bào)沒有更正

你好，除了影響利潤表，還影響資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配-未分配利潤，在25年第一季度申報(bào)前更正都可以，24年的數(shù)據(jù)更正后，25年會自動延續(xù)過來

哦，明白了，那就是無論如何都要更正24年申報(bào)表，老師，前會計(jì)賬務(wù)里應(yīng)交稅費(fèi)做錯賬了，我把正確的數(shù)據(jù)算出來后跟目前錯的數(shù)據(jù)的差額，做筆分錄進(jìn)到未分配利潤，調(diào)整到交接后當(dāng)期，ke?yi?ma

應(yīng)交稅費(fèi)錯的原因是什么？是計(jì)提錯了，還是小規(guī)模季度享受的30萬減免？

公司是一般納稅人，成立一年半了，前期業(yè)務(wù)少，進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，前會計(jì)象征性的交了點(diǎn)稅，但她分錄做的比較亂，所以導(dǎo)致后面應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額9萬多，其實(shí)目前為止沒有欠稅，進(jìn)項(xiàng)還有180多萬呢，

你好，沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額可以轉(zhuǎn)到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，核對一下應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，中間的差額再進(jìn)行調(diào)整，找不到原因再調(diào)整到利潤分配-未分配利潤

老師，我就是準(zhǔn)備這樣做，但是你的最后一句話我沒明白，找不出原因再調(diào)整到利潤分配，這個是跨年了，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，我25年發(fā)現(xiàn)24年的應(yīng)交稅費(fèi)和申報(bào)表不一致，我把申報(bào)表里的進(jìn)項(xiàng)和實(shí)際收到的核對，然后看賬是否能對上，對上后，把進(jìn)項(xiàng)沒用的這些借，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸，進(jìn)項(xiàng)稅額，用的時候再轉(zhuǎn)出去，銷項(xiàng)也是核對完看對不對，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅沒有余額，我也要核對嗎，他這個轉(zhuǎn)出未交肯定不對，因?yàn)樗袝r候計(jì)提有時候不計(jì)提

還有就是，轉(zhuǎn)出多交增值稅，我公司沒有預(yù)交增值稅，我看她是24年3月想交點(diǎn)增值稅，選了金額差不多的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是進(jìn)大于銷，有留抵，按理說就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，她結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出多交增值稅了，還有就是公司也不存在當(dāng)月交稅的情況，她24年10月沒有計(jì)提增值稅，繳納的時候突然設(shè)了個應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金然后通過這個科目繳納的增值稅，至于未交增值稅那么大余額，是她678三個月計(jì)提了這么多，但是那幾個月根本不用交稅，所以一直掛著也沒有沖

你好，核對一下2023年，2024年增值稅申報(bào)表，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都核對一下，她這個余額應(yīng)該是從建賬累計(jì)到現(xiàn)在的，該結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)，做的不對的，該調(diào)整的調(diào)整，剩下不知道原因的，再做其他調(diào)整

老師，有余額的目前只有應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅和附加稅，其他的都沒有余額，我接手后，把正確的余額算出來，跟現(xiàn)在余額的差額做個分錄調(diào)整，接手別人的賬是不是就是這樣接手后在當(dāng)期調(diào)整，而不是把前任的賬反結(jié)，是這樣嗎

你好，是的，差額做調(diào)整，盡量不動前任會計(jì)的賬和數(shù)據(jù)，在后期會計(jì)期間做調(diào)整