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企業(yè)固定資產(chǎn)用加速折舊法稅務(wù)認(rèn)的是平均年限法 是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)？請(qǐng)老師解答一下 謝謝

84784961| 提問時(shí)間：01/17 19:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
確認(rèn)的是遞延所得稅負(fù)債，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)。
01/17 19:58
84784961
01/17 20:09
老師 企業(yè)用加速折舊法 是企業(yè)扣除折舊多吧？如果企業(yè)扣除折舊500 稅法扣除400? 固定資產(chǎn)原值3000，那賬面價(jià)值就是2500 計(jì)稅基礎(chǔ)2600 ，那么不是賬面價(jià)值＜計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？
郭老師
01/17 20:18
我上面的是一次折舊 500萬一次折舊 會(huì)計(jì)上少 稅法認(rèn)可的多 你說的正好相反 稅法認(rèn)可的少 會(huì)計(jì)的多 遞延所得稅資產(chǎn)
84784961
01/17 21:25
我只想問一下 如果會(huì)計(jì)上折舊多是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債還是遞延所得稅資產(chǎn)
84784961
01/17 21:25
好的 明白了
郭老師
01/17 21:26
不用客氣，工作愉快。
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