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問題已解決
老師這個一下午了我還是沒弄明白，你看看錯哪了
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你代扣個人社保的分錄不對哦
個人社保是從工資里扣的
計提的時候是含在工資里計提的
分錄是
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
01/17 18:17
84784953 
01/17 18:29
還要不要代扣個人部分啊
樸老師 
01/17 18:30
要的
發(fā)工資的時候做
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
貸銀行存款
這是先交社保后發(fā)工資的分錄
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