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這個(gè)說明讓領(lǐng)導(dǎo)簽字是吧，她目前的錯(cuò)誤是稅不知道交對(duì)沒有，因?yàn)椴蛔屛铱瓷陥?bào)表，因?yàn)闆]交接，我看了賬，問她說稅已交完了，但是賬上未交增值稅掛著10萬多，債權(quán)債務(wù)關(guān)系也混亂，很多掛錯(cuò)了，就一兩個(gè)掛對(duì)了，還有一些領(lǐng)導(dǎo)拿來的發(fā)票，內(nèi)賬的業(yè)務(wù)，外賬沒做這部分，但是錢是從公戶出的，拿勞務(wù)費(fèi)發(fā)票沖賬了，每個(gè)月三十萬

同學(xué)，你好 對(duì)，讓前會(huì)計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)簽字

老師，我到時(shí)候把她之前的賬只調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)的話，我自己把公司23年底建賬開始的進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出來和申報(bào)表比對(duì)，差額我做個(gè)更正分錄，然后更正24年12月的申報(bào)表，這樣做可以嗎

同學(xué)，你好 是可以的

比如結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候不用結(jié)轉(zhuǎn)，她24年3月做了筆分錄把差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)多交增值稅里，這個(gè)我調(diào)整的時(shí)候要怎么調(diào)，這個(gè)科目后面是平了，還有個(gè)已交稅金，不存在這種情況，她用錯(cuò)科目的，我要怎么弄

同學(xué)，你好 你就看科目余額，如果不對(duì)，就調(diào)成對(duì)的，差額計(jì)入以前年度損益調(diào)整

哦，明白，那就是不用反結(jié)賬也不用更正申報(bào)，我就看有余額的，余額對(duì)了就不管，錯(cuò)了的按照正確的把差額沖了，最后余額可以和實(shí)際的還有申報(bào)表對(duì)上就可以了，我把她的賬就不動(dòng)了，就交接過來后，按照正確的調(diào)這么一筆是嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

調(diào)賬的話，匯算前和匯算后會(huì)有不同影響嗎

同學(xué)，你好 沒有什么影響的

還有個(gè)是前任會(huì)計(jì)把一筆費(fèi)用入錯(cuò)到成本里了，26萬元，這個(gè)賬上分錄修改了，申報(bào)表沒有更正的話，要怎么弄，到回到修改當(dāng)期，把當(dāng)期的申報(bào)表更正嗎，然后逐筆更正后面月份的是嗎

同學(xué)，你好 是的，要更正當(dāng)期申報(bào)表，然后逐步逐期更正

老師，比如應(yīng)交稅費(fèi)的那筆，我做個(gè)借，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸未分配利潤(rùn)，就可以了，用不用再做筆借未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用了

同學(xué)，你好 不用做后面一個(gè)分錄