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跨年更正往來(lái)科目，更正到當(dāng)期就可以吧，前任會(huì)計(jì)目前還在崗，我目前是熟悉階段，我看對(duì)方債權(quán)債務(wù)關(guān)系混亂，比如有些應(yīng)付，掛的應(yīng)收，預(yù)收也掛到應(yīng)收，有些應(yīng)收的又掛到應(yīng)付了，有些單位又是掛對(duì)的，這樣的情況我調(diào)整的話，不牽扯到損益，我可以寫個(gè)說(shuō)明，調(diào)整到當(dāng)期有風(fēng)險(xiǎn)嗎

跨年更正往來(lái)科目，更正到當(dāng)期就可以

不牽扯損益的修改憑證，損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以不刪除對(duì)吧老師，就比如說(shuō)沖賬的時(shí)候當(dāng)初掛的是應(yīng)收，沖的時(shí)候誤沖其他應(yīng)收款了，這樣的在損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后面做了這么一筆更正，可以嗎

是的，不牽扯損益的修改憑證，損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以不刪除 在損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證后面做了這么一筆更正，可以

進(jìn)項(xiàng)比較多，銷項(xiàng)少的時(shí)候，收到進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，銷項(xiàng)少，但是她又交稅了，這樣的情況是不是申報(bào)表和賬肯定對(duì)不上，申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)和賬的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)不一致，可以這樣判斷嗎

是的，基本可以判斷，不一致

我的思路是，我把賬里所有的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)匯總出來(lái)，然后看差額是多少，這家公司業(yè)務(wù)少，進(jìn)項(xiàng)多，這樣的情況按理說(shuō)就不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，因?yàn)榫筒挥媒辉鲋刀悓?duì)嗎，但是這個(gè)會(huì)計(jì)交稅了，就是她每次都會(huì)交一點(diǎn)，我現(xiàn)在是把她交稅的數(shù)據(jù)的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也整理出來(lái)，然后跟之前匯總的所有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，看差額是多少，賬里目前進(jìn)項(xiàng)是否可以和這個(gè)差額對(duì)上，然后看銀行回單交稅金額是否可以和做賬的交稅數(shù)據(jù)對(duì)上，是不是這樣的步驟