00:10:00
問題已解決
我們是新成立的分公司預計會一直虧損，但是母公司一直盈利，我們分公司作為承租方，今年確認租賃負債和使用權資產(chǎn)，金額比較大，那么分公司需要確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
總分公司嗎
所得稅是合并申報的
不需要
01/17 06:25
84785033 
01/17 06:26
嗯嗯，所得稅是合并申報納稅
郭老師 
01/17 06:27
這個他不需要確認的
84785033
01/17 06:28
為什么不需要確認，老師可以再解釋一下嗎
郭老師
01/17 06:30
他不是稅法和會計上暫時性差異
84785033
01/17 06:39
但是，比如分公司確認的租賃負債，會計賬面1300萬，稅法計稅基礎為0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1300，需要確認遞延所得稅資產(chǎn)1300*25%，因為所得稅合并納稅，將來會產(chǎn)生足夠的應納稅所得額，那為什么不缺確認的
郭老師
01/17 07:13
對對需要的
需要做遞延所得稅資產(chǎn)
84785033
01/17 07:16
嗯嗯，好的謝謝老師
郭老師
01/17 07:20
不用客氣工作順利
閱讀 18
描述你的問題，直接向老師提問
360
意見反饋
