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老師，我們是物業(yè)公司，小區(qū)里的公共收益（比如電梯廣告位收入）共計7萬多，現(xiàn)在要把公共收益發(fā)給業(yè)主，現(xiàn)在公司有倆個方案1.抵擋業(yè)主的物業(yè)費，每戶抵擋300元，比如業(yè)主2025年應(yīng)交物業(yè)費1500元，現(xiàn)在抵擋了300元，實際收業(yè)主1200元。2.直接發(fā)現(xiàn)金300元給業(yè)主。這倆種方案我該怎么做賬？稅務(wù)上要注意哪些問題？
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你好，首先得明確一下，你們這個小區(qū)公共收益7萬多是怎么記賬的。
01/16 10:53
84784958 
01/16 10:55
記到主營業(yè)收入里面了，
84784958
01/16 10:56
廣告位收入都給廣告公司開發(fā)票了，
張瑞雪老師 
01/16 11:02
方案一;借：應(yīng)收賬款-業(yè)主 1200 其他應(yīng)付款-業(yè)主公共收益 300 貸：主營業(yè)務(wù)收入-物業(yè)費 1500。方案二：借其他應(yīng)付款-業(yè)主公共收益 300，貸庫存現(xiàn)金 300。（給業(yè)主發(fā)錢或者沖物業(yè)費，相當(dāng)于分紅了。由于不知道你們的盈虧情況，所以只能掛在其他應(yīng)付款中。如果企業(yè)盈利了，在借利潤分配-未分配利潤 ，貸;其他應(yīng)付款-業(yè)主公共收益。如果虧損了，就這樣掛著。）
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01/16 11:11
老師，稅務(wù)上還要做處理嗎？比如個稅…
84784958
01/16 11:12
老師這種公共收益有沒有好的處理方法，不算入我們的營業(yè)收入，
張瑞雪老師
01/16 11:32
小于800元，不用代扣個稅。如果你們不入賬，帳外處理是最好的，就是麻煩些。
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