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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，1月份開票金額突然增加，然后1月份材料進(jìn)來少，各項(xiàng)成本和費(fèi)用都減少，我這個(gè)成本核算需要怎么做呀？
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發(fā)票少的話，你就先暫估暫估材料就是。制造行業(yè)的嗎？
01/16 10:05
84784980 
01/16 10:11
是的，制造行業(yè)的。暫估好像不行呢。因?yàn)槭浅隹谫Q(mào)易企業(yè)根據(jù)報(bào)關(guān)單未開票壓著，有1700萬多，現(xiàn)在分4個(gè)月開掉。生產(chǎn)企業(yè)開票給外貿(mào)出口企業(yè)。現(xiàn)在情況是生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)材料少，開票多。材料以后進(jìn)來也一下子不可能很多的
郭老師 
01/16 10:16
藏估可以的，因?yàn)槭杖牒统杀拘枰ヅ?。而且根?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，你業(yè)務(wù)發(fā)生了，你購入了原材料，你沒有發(fā)票，你也得做賬。如果你不做賬的話，你的庫存賬上和實(shí)際的不一致。
郭老師
01/16 10:16
出口的這些，你先別申請出口退稅。正常申報(bào)增值稅這邊就是。
84784980
01/16 10:17
可是問題暫估的話是材料進(jìn)來了已入庫了，發(fā)票還未收到的情況下
郭老師
01/16 10:19
借原材料貸應(yīng)付賬款暫估，做這個(gè)呀。
84784980
01/16 10:23
到時(shí)發(fā)票進(jìn)來了，再做紅沖，重新根據(jù)發(fā)票做賬
郭老師
01/16 10:24
對的是的對的是的。
84784980
01/16 10:25
我現(xiàn)在擔(dān)心的問題是后續(xù)材料發(fā)票不可能一下子進(jìn)來好多，那每個(gè)月做賬要暫估了嗎？主要現(xiàn)在我的庫存結(jié)存材料的金額我懷疑不止這個(gè)金額。沒有盤庫也沒有倉庫管理員。
郭老師
01/16 10:25
你好，到了多少沖多少，暫估，剩下的繼續(xù)單估，一直到?jīng)_完
84784980
01/16 10:33
那問題是沖不完的了，因?yàn)槊總€(gè)月平常開票只有200多萬的，現(xiàn)在 一下子 4個(gè)月連續(xù)開票都需要開400多萬了
郭老師
01/16 10:33
沖不完的是什么意思？截止到哪個(gè)時(shí)間沖不完。
84784980
01/16 10:34
問題是實(shí)際材料又沒有進(jìn)來的，我不能暫估了呀，虛增成本了
郭老師
01/16 10:36
實(shí)際沒有購入不要做。那你開出去的發(fā)票，這個(gè)實(shí)際有銷售嗎？你原材料都沒有購入，你沒有銷售，不能開銷售發(fā)票吧？
84784980
01/16 10:40
是因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)少，所以生產(chǎn)企業(yè)開票給外貿(mào)出口企業(yè)發(fā)票不能多開，兩家企業(yè)都是我們自己的，然后外貿(mào)出口企業(yè)24年出的未開票壓下來1700多萬還未開
郭老師
01/16 10:42
你說一下實(shí)際是什么情況的？
84784980
01/16 10:45
實(shí)際是外貿(mào)出口企業(yè)外銷普票還有1700萬需要開，那么進(jìn)貨全部是這個(gè)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)的，那生產(chǎn)企業(yè)是不是要開票給外貿(mào)企業(yè)。那現(xiàn)在打算分4個(gè)月開票把這些24年出口的報(bào)關(guān)單全部開票開完
郭老師
01/16 10:45
你好，外貿(mào)實(shí)際是從生產(chǎn)這邊購入的嗎？如果是實(shí)際的情況下，你原材料一定有過這些，如果你沒有購入這些的話，你怎么生產(chǎn)出來的產(chǎn)品？
郭老師
01/16 10:46
除非虛開發(fā)票
這個(gè)沒法增加，沒法虛增，
84784980
01/16 10:57
這個(gè)不是虛開發(fā)票，實(shí)際上是我來上班時(shí)，一直報(bào)關(guān)單往后壓著在開發(fā)票。產(chǎn)品確實(shí)是生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)出來的啊，有一種可能是成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)提前把材料出掉了
84784980
01/16 10:58
純外貿(mào)，所有出口的產(chǎn)品都是從這個(gè)生產(chǎn)企業(yè)購入的。
郭老師
01/16 10:58
是不是之前的那你得看一下什么時(shí)間生產(chǎn)的？你知道什么時(shí)間生產(chǎn)的嗎？如果知道什么時(shí)間生產(chǎn)的是你來之前還是之后？如果是之前生產(chǎn)的話，那就是之前剩下的庫存商品。你的庫存商品應(yīng)該有這些余額才對。你就去看一下他的庫存商品明細(xì)就是。找你們的產(chǎn)品入庫單和他的庫存商品明細(xì)，什么時(shí)間入庫，什么時(shí)間出庫。
84784980
01/16 11:00
由于沒有倉庫啊，實(shí)際領(lǐng)出多少材料又不知道
郭老師
01/16 11:01
那出入庫單也沒有，你們領(lǐng)用的話怎么領(lǐng)？那生產(chǎn)那邊的那個(gè)進(jìn)度單呢
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