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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好：咨詢一下，報(bào)銷費(fèi)用已經(jīng)在2024年入賬處理。目前員工提交的發(fā)票，一部分發(fā)票日期是2024年，另一部分發(fā)票是2025年，這個(gè)可以嗎？還是只能是2024年？
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你好，25年取得的發(fā)票要看實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間是在24年還是25年，能否證明25年的發(fā)票是24年的業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)。
01/15 20:42
84784958 
01/15 20:50
老師 可以理解：如果能證明是2024年的業(yè)務(wù)，即使發(fā)票日期是2025年也沒(méi)關(guān)系。但是不能證明，就不能入賬？
王琳老師 
01/15 20:51
是的，就相當(dāng)于24年發(fā)生的業(yè)務(wù)沒(méi)有取得發(fā)票可以暫估，匯算清繳前收到發(fā)票就可以據(jù)實(shí)扣除
84784958
01/15 20:57
老師 可以再請(qǐng)教您一個(gè)實(shí)際情況嗎？您那邊資產(chǎn)減值損失的稅務(wù)處理。如果企業(yè)確認(rèn)損失500萬(wàn)以上，需要先聯(lián)系稅管員嗎？還是正常處理就行，確認(rèn)損失。如果稅務(wù)聯(lián)系，企業(yè)再提供資料？
王琳老師
01/15 20:59
這500萬(wàn)的資產(chǎn)減值損失是已經(jīng)實(shí)際發(fā)生了嗎？
王琳老師
01/15 20:59
沒(méi)有實(shí)際發(fā)生不能稅前扣除
84784958
01/15 21:08
被投資企業(yè)注銷了 公司投資的錢拿不回來(lái)了 這種算嗎？?
王琳老師
01/15 21:13
這個(gè)你需要向你的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供證明材料審核通過(guò)才可以稅前扣除
84784958
01/15 22:03
老師 如果沒(méi)有聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 目前已稅前扣除 后期如果被詢問(wèn) 提供證明材料 可以嗎？
王琳老師
01/15 22:05
有可能會(huì)涉及補(bǔ)稅和滯納金的
王琳老師
01/15 22:05
按規(guī)定不能直接稅前扣除
84784958
01/15 22:15
老師 這個(gè)規(guī)定有出處嗎？比如必須先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào) 再扣除。而企業(yè)準(zhǔn)備好備查資料留存 自行扣除不可以～
王琳老師
01/15 22:23
企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除；法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
王琳老師
01/15 22:23
你這個(gè)投資損失屬于法定損失吧，且金額較大，聯(lián)系你聯(lián)系下
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