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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人銷售二手車，無票收入1000元，在申報(bào)增值稅的手申報(bào)了970.87元（按1000/1.03計(jì)算不含稅金額）。賬務(wù)處理是直接通過固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，并沒有體現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入。但是申報(bào)企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)收入是0（因?yàn)楸炯径葲]有業(yè)務(wù)收入），提示：本期增值稅申報(bào)收入970.87元，企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)務(wù)收入不應(yīng)為0.那么要怎么申報(bào)企業(yè)所得稅呢？
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若尚未結(jié)賬，反結(jié)賬將收入從 “固定資產(chǎn)清理” 轉(zhuǎn)至 “其他業(yè)務(wù)收入”；若已結(jié)賬，用 “以前年度損益調(diào)整” 或 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 調(diào)整。申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，把 970.87 元填在 “營(yíng)業(yè)收入” 欄次的 “其他業(yè)務(wù)收入” 下，有成本就填在 “營(yíng)業(yè)成本” 欄次，
01/15 17:18
84785038 
01/15 17:21
反結(jié)賬將收入從 “固定資產(chǎn)清理” 轉(zhuǎn)至 “其他業(yè)務(wù)收入”---這步的金額就是申報(bào)增值稅的不含稅金額970.87元轉(zhuǎn)到“其他業(yè)務(wù)收入”對(duì)吧，老師。。。。然后剩余未計(jì)提的折舊的固定資產(chǎn)清理的金額就仍然轉(zhuǎn)至：營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)嗎
樸老師 
01/15 17:22
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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