免費(fèi)問(wèn)答

1、購(gòu)進(jìn)貨物獲得進(jìn)項(xiàng)專票，一般會(huì)在上月月底在增值稅勾選確認(rèn)予以認(rèn)證分錄如下： 借：原材料/庫(kù)存商品等， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款。 2、本月銷售商品，即開(kāi)具增值稅專用發(fā)票給客戶，分錄如下： 借：應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。 3、轉(zhuǎn)出未交增值稅，這里的增值稅要和稅務(wù)局官網(wǎng)報(bào)的增值稅金額一致，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅。 如果需要交增值稅，一般會(huì)涉及到附加稅的處理，現(xiàn)在附加稅免稅力度較大，這里還是都說(shuō)明下。分錄如下： 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅， —應(yīng)交教育費(fèi)附加， —應(yīng)交地方教育費(fèi)附加。 4、下月繳納稅費(fèi)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅， 貸：銀行存款。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅， —應(yīng)交教育費(fèi)附加， —應(yīng)交地方教育費(fèi)附加， 貸：銀行存款。