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問(wèn)題已解決
我公司收到一筆甲企業(yè)450000的合作款項(xiàng)，該款項(xiàng)2024年已開(kāi)發(fā)票給合作方，另這筆款中有320000款項(xiàng)已付給乙公司，但乙公司在2024年未把這筆款項(xiàng)發(fā)票開(kāi)給我們，那該筆款項(xiàng)應(yīng)如何做賬務(wù)處理，該筆款項(xiàng)是否會(huì)影響我公司多繳納企業(yè)所得稅，是否有其他更好辦法合理避稅？
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賬務(wù)處理
收到甲企業(yè)款已開(kāi)票，記銀行存款增加、收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額；付給乙公司沒(méi)收到票，記預(yù)付賬款增加、銀行存款減少。
所得稅影響
沒(méi)收到乙公司發(fā)票，這部分支出不能當(dāng)期稅前扣除，可能多繳所得稅。
避免多繳稅方法
催乙公司開(kāi)票，匯算清繳前取得就能扣除；也可暫估入賬，匯算清繳前取得發(fā)票按規(guī)定處理就不會(huì)多繳
01/15 14:05
84784957 
01/15 14:24
收到，謝謝老師！
樸老師 
01/15 14:25
滿意請(qǐng)給紅五星好評(píng)，謝謝
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