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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年12月預(yù)收賬款確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 260萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 260萬(wàn)元 ， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本240萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品 240萬(wàn)元 ； 2024年全部預(yù)收賬款開(kāi)具發(fā)票500萬(wàn)元， 包含2023年確認(rèn)收入的預(yù)收賬款 ， 現(xiàn)在2023年的收入成本如何處理呢
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金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA
您好，紅沖23年分錄，再按發(fā)票做分錄，這些業(yè)務(wù)是一負(fù)一正的分錄，不影響2024年損益
01/14 20:14
84785032 
01/14 20:29
收入成本會(huì)計(jì)分錄都做嗎
琦禎異寶 
01/14 20:32
您好，只做收入，成本不用再做，我們只是開(kāi)發(fā)票，
84785032
01/14 20:41
這樣做申報(bào)收入大于記賬收入了
琦禎異寶
01/14 20:46
您好，不會(huì)呀，?我們開(kāi)票月是先紅沖再開(kāi)票，本筆業(yè)務(wù)不影響損益的
84785032
01/14 20:59
會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)呢
琦禎異寶
01/14 21:00
您好，復(fù)制原分錄，金額改負(fù)
再?gòu)?fù)制原分錄，金額不變，這個(gè)金額也是發(fā)票的金額
84785032
01/14 21:01
借：預(yù)收賬款 -260元
貸：未分配利潤(rùn) -260元
對(duì)嗎
琦禎異寶
01/14 21:02
您好，也可以的，一正一負(fù)的未分配利潤(rùn) ，正好等于0
84785032
01/14 21:04
成本呢，2023年做過(guò)成本的
84785032
01/14 21:05
現(xiàn)在沒(méi)有成本利潤(rùn)變大了
琦禎異寶
01/14 21:06
您好，不用調(diào)成本，這又不是退貨了，庫(kù)存商品根本沒(méi)有回來(lái)，上面的分錄對(duì)損益也沒(méi)有影響的，一負(fù)一正的金額加和為0
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