问题已解决

老師,請(qǐng)教一下業(yè)務(wù)問題。我們公司2022年12月與2023年11月開租金發(fā)票稅率5%,現(xiàn)稅務(wù)要求我們更正稅率9%,我已于2024年12月沖紅2022年與2023年租金發(fā)票 金額-761904.76 稅金-38095.24 ,正數(shù)發(fā)票 金額733944.95稅金,66055.05 。我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄處理 1、借:主營(yíng)務(wù)業(yè)收入733944.96 應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng) 66055.04 2、借:主營(yíng)務(wù)業(yè)收入-761904.8 應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng) -38095.2 銷項(xiàng)差額:27959.84 2025年1月已繳 收入差額27959.84我要怎么處理。

84784962| 提问时间:01/14 10:10
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王琳老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 收入差額應(yīng)該更正23年度的匯算清繳,用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整
01/14 10:12
84784962
01/14 10:21
老師,分錄怎么做?
王琳老師
01/14 10:36
沖紅 借:預(yù)收賬款? -800000 ? ?貸:以前年度損益調(diào)整? -761904.8 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? -38095.2 ?重開: ?借:預(yù)收賬款? 800000 ? ? ?貸:以前年度損益調(diào)整? 733944.95 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額? 66055.04 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 ?借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 27959.84 ? ? 貸:以前年度損益調(diào)整? ?27959.84?
84784962
01/14 10:48
謝謝,老師!
王琳老師
01/14 10:54
不客氣? 祝您在平臺(tái)收獲滿滿
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