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小規(guī)模繳納企業(yè)所得稅，是按季度會計利潤繳納企業(yè)所得稅，還是可以彌補之前的虧損看有沒有盈利再預繳？
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您好，是可以彌補之前的虧損看有沒有盈利再預繳的
01/14 05:52
84785026 
01/14 05:59
如果去年有虧損，第二年第一季度盈利，企業(yè)所得稅是否可以彌補虧損后再繳納？還是要等到匯算清繳？
東老師 
01/14 05:59
需要等到做完匯算清繳以后才可以彌補虧損
84785026
01/14 06:00
如果去年盈利了，那就是看本年累計利潤(會計利潤)來計提企業(yè)所得稅？
東老師
01/14 06:01
是的，沒有彌補虧損的情況就看本年利潤
84785026
01/14 06:03
如果匯算清繳是5月做完的，我們是小規(guī)模，4月做第一季度納稅申報，還是要看本年累計利潤，也就是1-3月的會計利潤來預繳企業(yè)所得稅？不能彌補去年的虧損，等7申報的時候才可以彌補之前的虧損，按本年累計利潤計提企業(yè)所得稅，再減去第一季度預交的，再減去虧損的？
東老師
01/14 06:04
是的，沒錯的，就是你上面說的這樣操作的
84785026
01/14 06:05
老師那計提所得稅的時候是直接計提彌補虧損后的嗎？需要做其他分錄嗎？
東老師
01/14 06:06
對，就是按照彌補虧損后繳納多少企業(yè)所得稅來計提的
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