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問題已解決
老師，能給一下企業(yè)所得稅繳納分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
01/13 19:24
84785044 
01/13 19:26
是不是還有下一步，借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅？
聽風老師 
01/13 19:26
您寫的這個是計提；
先計提，后繳稅。
84785044
01/13 19:28
但直接寫 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款的話，應交稅費-應交所得稅不是體現(xiàn)是負數(shù)嗎？
聽風老師
01/13 19:31
借：所得稅費用
? ?貸：應交稅費-應交所得稅
您看，就向您自己寫的這樣 ，就不會有負數(shù)了呀。
84785044
01/13 19:33
所以 我是這樣的， 先借 所得稅費用 貸 應交稅費-應交所得稅。然后再借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款。但你說的好像不是這樣，你說的是直接 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款 ，這兩個分錄是有區(qū)別的
聽風老師
01/13 19:35
不不，我說的就是你后面說的這樣 。
我之前寫的分錄，是回答您問：繳納企業(yè)所得稅的分錄。
84785044
01/13 19:37
那如果是22年的年度企業(yè)所得在23年繳納，當時寫的是 借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款。沒有別的分錄了，我在24年發(fā)現(xiàn)，是不是要調(diào)整？借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-應交所得稅？
聽風老師
01/13 19:39
是要調(diào)整的，只是咱們還是要通過下面這個分錄來，不能直接用未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
? ?貸：應交稅費-應交所得稅
這樣就可以了，您再理解一下，有問題，再討論。
84785044
01/13 19:40
我們用的小企業(yè)會計準則，所以直接用了利潤分配-未分配利潤這個科目
聽風老師
01/13 19:40
那果是這樣的話 ，那就沒有問題啦。
就用您寫的分錄即可。
祝：工作順利，新年快樂！！
84785044
01/13 19:42
那年度匯算清繳報表我需要去更改嗎？
聽風老師
01/13 19:44
您是說23年的嗎？
不需要，您是改到24年的報表中了。
84785044
01/13 19:48
是的，還有一個不知道怎么解決的問題，23年的成本做錯了，做多了成本，再24年用利潤分配-未分配利潤去調(diào)整了，但同時也發(fā)現(xiàn)收入也做錯了，做多了收入，那個收入是不是也要用到利潤分配-未分配利潤這個科目去調(diào)整？然后還要去更改23年的增值稅及第四季度財報和年度匯算清繳報表？
聽風老師
01/13 19:50
23年的匯算結(jié)束了，不改啦。咱們就做到24年即可。
您說得對，收入也用? 利潤分錄-未分配利潤? ?即可。
84785044
01/13 19:52
我在網(wǎng)上查找此類問題，說是一定要去更改才行，說是去改了以前的費用或者收入，那要去更改以前的年度匯算報表才行，我都懵了，到底要不要改
聽風老師
01/13 20:07
是這個樣子的，一般來說金額不大，咱們就在24年里面加一筆就可以了。
當然，按正規(guī)操作你選到23年的申報表，點擊更正，然后系統(tǒng)會自動算出稅來的，你就可以補繳了。
不過，更正比較麻煩，這個看您自己吧
84785044
01/13 20:08
有一百多萬
聽風老師
01/13 20:09
呃，怎么會出現(xiàn)這么大的差異，那你還是改23年的表吧。。。
這個，通常金額都是很小的。。
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