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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年出租的場(chǎng)地，今年才開去年11月份到四月份的發(fā)票，收入怎么確認(rèn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，規(guī)范是要更正2023年年報(bào)，把11-12的收入申報(bào)在23年的，假如每月1
借：應(yīng)收賬款 6 *1.06 貸：未分配利潤(rùn) 2 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4 銷項(xiàng)稅 6*6%
本年5-12沒有開票，也在確認(rèn)收入的，權(quán)責(zé)發(fā)生制 借：應(yīng)收 8*1.06 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8 銷項(xiàng)稅 8*6%
01/13 18:57
84785043 
01/13 20:38
那要是5~12月沒有開票，等年底一起開票要怎么做？
琦禎異寶 
01/13 20:42
您好，每月計(jì)提這個(gè)收入，因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制，年底一起開票時(shí)，把各月計(jì)提收入分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄，這是最簡(jiǎn)單的方法
84785043
01/13 21:02
那增值稅要計(jì)提嗎？
琦禎異寶
01/13 21:03
您好，要的，收入和增值稅是孿生的
84785043
01/14 11:25
那去年的收入調(diào)未分配利潤(rùn)。還要補(bǔ)交印花稅和其他附加費(fèi)吧
琦禎異寶
01/14 11:37
您好，是的，都是配套要交的稅
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