問(wèn)題已解決

老師好，12月的季度利潤(rùn)總額比9月的小，那要沖減已計(jì)提的所得稅嗎？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：01/13 11:59
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)不用沖減，你也不用計(jì)提就好了。
01/13 12:01
84784985
01/13 12:03
好的，那到匯算清繳退稅怎么做分錄
宋生老師
01/13 12:06
你好退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784985
01/13 14:26
好的，謝謝老師
宋生老師
01/13 14:27
你好，不用客氣的了。
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