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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司2季度和3季度申報(bào)無(wú)票收入，四季度又把無(wú)票收入開(kāi)具了，現(xiàn)在在賬上做了一筆紅字沖銷(xiāo)2季度和3季度無(wú)票收入的分錄，然后更正2季度和3季度的申報(bào)表，把申報(bào)的無(wú)票收入減出來(lái)，4季度正常申報(bào)開(kāi)票收入，這樣的話(huà)2季度和3季度的申報(bào)表和賬上有出入，應(yīng)該怎樣操作？
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您好，請(qǐng)問(wèn)二三季度的報(bào)表已經(jīng)更正了嗎？
01/12 22:53
84785037 
01/12 22:54
是的，已經(jīng)更正了
小正老師 
01/12 23:03
您好，如果申報(bào)表已經(jīng)更正，想做到賬表一致，就需要把賬務(wù)反了，重新記賬，賬表不一致，稅務(wù)檢查的時(shí)候會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)一般認(rèn)為記賬了，就是業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，記賬當(dāng)月就應(yīng)該報(bào)收入，不應(yīng)該按開(kāi)票的時(shí)間確認(rèn)收入
84785037
01/12 23:05
好的，謝謝，意思就是把賬反結(jié)賬到2季度和3季度分別沖銷(xiāo)，對(duì)嗎
84785037
01/12 23:06
還有，如果沒(méi)有更正申報(bào)表，應(yīng)該怎樣處理
小正老師
01/12 23:07
您好，現(xiàn)在申報(bào)表已經(jīng)更正，為了避免以后的麻煩，就按更正的申報(bào)表，更正賬務(wù)，做到賬表一致
84785037
01/12 23:13
那就是反結(jié)賬到當(dāng)前調(diào)整賬務(wù)，如果沒(méi)有更正，怎樣處理？
小正老師
01/12 23:18
您好，是的，反結(jié)賬二三季度調(diào)整，如果沒(méi)有更正申報(bào)數(shù)據(jù)，直接按賬上紅沖金額后的數(shù)據(jù)申報(bào)，小規(guī)模納稅人會(huì)提示申報(bào)數(shù)據(jù)小于開(kāi)票數(shù)據(jù)，然后強(qiáng)制申報(bào)，如果稅務(wù)問(wèn)的話(huà)，就把實(shí)際情況告知
84785037
01/12 23:23
好的.謝謝，就因?yàn)槭切∫?guī)模，如果當(dāng)前調(diào)的話(huà)，就要填一個(gè)負(fù)數(shù)，這樣的話(huà)比對(duì)就不過(guò)，稅務(wù)就讓我們更正2季度和3季度的申報(bào)表，把無(wú)票收入減出來(lái)
小正老師
01/12 23:27
您好，為了以后可能出現(xiàn)的麻煩，保持賬表一致，把二三季度做的賬務(wù)也進(jìn)行調(diào)整
84785037
01/12 23:30
好的，謝謝老師
小正老師
01/12 23:32
不客氣，祝工作順利！
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