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收到返還的個稅手續(xù)費，賬務(wù)怎么處理？
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您好：借：銀行存款 貸：其他收益 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅
01/12 22:34
小正老師 
01/12 22:35
您好，有些小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有其他收益這個科目，直接入的營業(yè)外收入
84784950 
01/12 22:35
稅率是多少？這個填到哪一行？
小正老師
01/12 22:37
您好，小規(guī)模是1%稅率，一般納稅人是6%稅率，請問咱們是小規(guī)模還是一般納稅人
84784950
01/12 22:39
一般納稅人
小正老師
01/12 22:41
您好，一般納稅人填到附表一6%服務(wù)，未開票收入那里
84784950
01/12 22:58
是這里嗎？
小正老師
01/12 23:01
您好，是的，按收到的金額/1.06×0.06就是這一部分的銷項稅額
84784950
01/12 23:03
謝謝老師耐心解答！
小正老師
01/12 23:04
不客氣，祝工作順利！
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