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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年固定資產(chǎn)折舊總額是156.8萬(wàn)元，但其中有一次性折舊的129.56萬(wàn)元，當(dāng)時(shí)年終匯算清繳這129.56萬(wàn)元做了調(diào)減，那24年我該怎么調(diào)整這筆固定資產(chǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好，會(huì)計(jì)上都是直線法，23年129.56減當(dāng)年按直線法折舊的金額做的調(diào)減，以后每年就是調(diào)增了，24年會(huì)計(jì)賬上有折舊，稅法無(wú)折舊，調(diào)增這個(gè)資產(chǎn)的折舊額，以后每年都是這樣，直到這個(gè)資產(chǎn)的壽命結(jié)束
01/12 19:45
84785044 
01/12 19:48
我有點(diǎn)不明白的是這129.56萬(wàn)折舊的時(shí)候不是已經(jīng)全部做到費(fèi)用了嗎，為什么要做調(diào)減??？
琦禎異寶 
01/12 19:50
您好，您的意思我們的會(huì)計(jì)分錄里把這個(gè)資產(chǎn)一次性折舊了呀，我們賬做錯(cuò)了，這是稅法的優(yōu)惠，申報(bào)時(shí)體現(xiàn)的，不是我們賬上要做這個(gè)分錄
84785044
01/12 19:52
嗯，會(huì)計(jì)上一次性折舊了，那我24年的賬還沒(méi)結(jié)完，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整這筆分錄啊？
琦禎異寶
01/12 19:55
更正23年年報(bào)，另外把23年那個(gè)一次性折舊 的分錄紅沖，再做直線法的折舊，損益科目用未分配利潤(rùn)來(lái)代替
84785044
01/12 19:59
23年年報(bào)怎么更正？
84785044
01/12 20:00
這129.56萬(wàn)調(diào)減要更正嗎？怎么更正
琦禎異寶
01/12 20:02
您好，不是要調(diào)減，只是會(huì)計(jì)利潤(rùn)變多了，那個(gè)一次性折舊的分錄要調(diào)整，
加速折舊那個(gè)表也是調(diào)減的話，申報(bào)沒(méi)有錯(cuò)，錯(cuò)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)
84785044
01/12 20:06
那我現(xiàn)在怎么更正23年的報(bào)表？
84785044
01/12 20:15
老師，我可以不去更改23年的報(bào)表，然后調(diào)整固定資產(chǎn)折舊嗎？直接借 累計(jì)折舊 129.56 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 129.56 ，然后每月正常折舊
琦禎異寶
01/12 20:31
您好，這個(gè)分錄有未分配利潤(rùn)，就是要更正以前年度報(bào)表的，您看我們把未分配利潤(rùn)增加了，只是體現(xiàn)在賬上，又沒(méi)有去申報(bào)，所得稅根本沒(méi)有交呀
84785044
01/12 20:33
就是不要去更正固定資產(chǎn)報(bào)表，但要去更改未分配利潤(rùn)是吧？那這個(gè)未分配利潤(rùn)在哪里更改啊
琦禎異寶
01/12 20:35
您好，就是更正我們的利潤(rùn)表，另外確認(rèn)一下同行那個(gè)加速折舊填得對(duì)不對(duì)，一會(huì)我把怎么申報(bào)發(fā)給您
84785044
01/12 20:36
老師我截圖給你看一下
84785044
01/12 20:37
當(dāng)時(shí)是這樣的
琦禎異寶
01/12 20:42
您好，這個(gè)申報(bào)倒是對(duì)的，我們更正利潤(rùn)表
84785044
01/12 20:46
如何更正利潤(rùn)報(bào)表？利潤(rùn)報(bào)表沒(méi)有看到未分配利潤(rùn)需要填寫啊
琦禎異寶
01/12 20:46
您好，這是代替? 我們折舊的那個(gè)損益科目嘛，又不能影響25年利潤(rùn)的
84785044
01/12 20:48
我是說(shuō)23年度匯算清繳報(bào)表我需要去更正否？是需要去更正23年的利潤(rùn)報(bào)表嗎
琦禎異寶
01/12 20:49
您好，可能是我表述不清楚，我們23年一次性折舊的分錄里那個(gè)損益科目比如是管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，就是要把管理費(fèi)用減少這些金額在利潤(rùn)表里
84785044
01/12 20:52
就是23年最后一個(gè)季度利潤(rùn)表我要去更改是吧？假如那個(gè)季度管理費(fèi)用是300萬(wàn)，我24年用到未分配利潤(rùn)這個(gè)科目去調(diào)整管理費(fèi)用120萬(wàn)，那我直接在利潤(rùn)表那里增加120萬(wàn)的管理費(fèi)用，就是管理費(fèi)用變成420萬(wàn)了，是這個(gè)意思嗎？
琦禎異寶
01/12 20:55
你好，不對(duì)，是減少120萬(wàn)元的管理費(fèi)用 ，那個(gè)一性折舊 的分錄是錯(cuò)的，我們賬上要是直線法折舊，另外還要補(bǔ)上直線法折舊 分錄，把這2個(gè)調(diào)整分錄考慮進(jìn)去才是23年真實(shí)的管理費(fèi)用
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