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老師，我們單位12月份處置了一臺舊汽車，原價值45萬，我們收到2萬元，并開具了普通發(fā)票，目前還沒有折完，請問這筆業(yè)務做怎么會計分錄呢？
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你好，賬面計提了多少折舊呢？
我需要根據(jù)折舊金額，才好確定具體的分錄如何做的
01/12 15:12
84785046 
01/12 15:15
原價45萬，累計折日 241834.68 ，
鄒老師 
01/12 15:17
你好
借：累計折舊 241834.68，固定資產清理 45萬—241834.68，貸：固定資產 45萬
借：銀行存款等科目 2萬，貸：固定資產清理2萬/1.13，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借：資產處置損益，貸：固定資產清理 45萬—241834.68—2萬/1.13
84785046
01/12 15:21
老師，那我收入申報的時候科目余額表里就少了這筆稅后收入19417.48金額，報稅收入對不上，是什么情況
鄒老師
01/12 15:21
你好，這個是固定資產清理，不是貨物收入，對不上是正常的。
84785046
01/12 15:23
那這個資產處置損益具體是什么科目呢？是營業(yè)外收入還是什么？
鄒老師
01/12 15:24
你好，是損益類科目，不是營業(yè)外收入，也不是營業(yè)外支出
84785046
01/12 15:26
我這個軟件上沒有這個類別也沒有資產處置損益這個科目，怎么辦
鄒老師
01/12 15:27
你好，那就需要自己增加這個科目才是的?
84785046
01/12 15:29
那我可以直接寫：借：本年利潤，貸：固定資產情理這場分錄嗎？
鄒老師
01/12 15:29
你好，結轉損益的時候，是這樣的
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