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老師，我們是外貿(mào)公司，做出口生意，銷項稅增值稅是免的，那我收到供應(yīng)商的發(fā)票時，寫分錄要不要把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 單獨寫出來？
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你好，你要出口退稅，就要體現(xiàn)那個科目。不退稅直接含稅計入采購成本
01/12 11:23
84784958 
01/12 11:25
我們是一般納稅人，要退稅的，但是現(xiàn)在進(jìn)項稅，一直都掛在借方怎么辦？
家權(quán)老師 
01/12 11:28
勾選退稅的時候處理就行
84784958
01/12 11:29
怎么處理？勾選退稅的時候要怎么寫分錄呢？
家權(quán)老師
01/12 11:31
貨物出口并確認(rèn)收入實現(xiàn)時?：
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等）
?結(jié)轉(zhuǎn)成本時?：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品?
?計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額?：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)（當(dāng)期免抵稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)（當(dāng)期免抵退稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）
?收到出口退稅款時?：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）?
不需要把那個進(jìn)項做平的
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