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請問一般納稅人取得專用發(fā)票后如何做分錄？
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一般納稅人取得專票進項稅可以抵扣
借：庫存商品等 a
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)b
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 a+b
01/12 06:50
84785003 
01/12 06:53
勾選抵扣了的部分怎么做分錄？未抵扣的部又怎么做分錄？
小栗子老師 
01/12 07:36
入賬當(dāng)月勾選抵扣了的直接按上面的做
當(dāng)未勾選抵扣的入賬
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅額)
在實際抵扣時
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅額)
84785003
01/12 07:39
請問未抵扣的不做分錄可以嗎?勾選時再做行嗎？
小栗子老師
01/12 07:45
對于未勾選的進項票，單位應(yīng)當(dāng)進行入賬處理。實際操作中，有些會計人員未進行賬務(wù)處理。為了賬務(wù)清晰明了，最好還是計入相應(yīng)期間。
84785003
01/12 07:49
請問當(dāng)月取得的專票，既有勾選的也有未勾選的如何做分錄？
小栗子老師
01/12 07:59
分開做啊 勾選的
借：庫存商品等 a
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)b
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 a+b
未勾選的
借：庫存商品等 a
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅額)b
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 a+b
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