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問題已解決
你好，我想請(qǐng)問題下我們小規(guī)模公司在2024年12月份給對(duì)方公司開具1%服務(wù)費(fèi)普票，然后在2025年1月7號(hào)才收到成本票，我可以把1月份的成本票做進(jìn)2024年12月份么，還有這家公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，可能會(huì)涉及到清稅，這會(huì)有影響么
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理論上按權(quán)責(zé)發(fā)生制，2025 年 1 月的成本票若屬 2024 年成本，可計(jì)入 2024 年。實(shí)操上，2024 年 12 月先暫估入賬，2025 年 1 月收到票時(shí)先沖銷暫估再正常入賬。對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓清稅而言，這樣處理能準(zhǔn)確反映成本利潤(rùn)，提升稅務(wù)合規(guī)性，減少被稅務(wù)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，也利于審計(jì)和信息披露，保障股權(quán)轉(zhuǎn)讓順利進(jìn)行。
01/10 11:54
84784977 
01/10 11:59
那暫估入賬，和沖銷之后在入賬都做進(jìn)12分月的賬里么，小規(guī)模季度做賬
樸老師 
01/10 12:00
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784977
01/10 12:16
稅務(wù)局如果問2024年沒那么多成本票，為什么做那么多費(fèi)用，我就說業(yè)務(wù)是12月份發(fā)生的，但是次年1月才收到成本票，這可以么。。
樸老師
01/10 12:22
同學(xué)你好
這可以
你可以先12月暫估
84784977
01/10 12:24
暫估的會(huì)計(jì)分錄是什么
樸老師
01/10 12:24
借成本費(fèi)用科目
貸應(yīng)付賬款暫估
84784977
01/10 12:26
好的謝謝
樸老師
01/10 12:26
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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