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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好！老師 購買商品 借 庫存商品（無票） 貸 銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 第二個(gè)月收到發(fā)票 借 庫存商品（有票） 貸 庫存商品 借方紅字 這樣可以嗎？ 如果是專票，庫存商品金額就不對了，怎么處理？
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您好，前面分錄是可以的，當(dāng)專票時(shí)，暫估未考慮增值稅，收票先沖回暫估，再按發(fā)票金額入賬，借庫存商品（有票）、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸銀行存款，確保庫存商品和稅額準(zhǔn)確
01/09 22:58
84784981 
01/09 23:27
老師，按照發(fā)票金額入賬，庫存商品金額就和當(dāng)月的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額不一致了，怎么弄？
石澤芳老師 
01/09 23:31
若成本已結(jié)轉(zhuǎn)且金額不同，發(fā)票金額大就補(bǔ)記成本，小就沖減成本。
石澤芳老師
01/09 23:32
也要先檢查成本計(jì)算方法是否正確，按正確方法重新計(jì)算，有錯(cuò)就調(diào)整賬目。
84784981
01/10 12:08
你好！老師
庫存商品區(qū)分了開票和不開票，主營業(yè)務(wù)成本是不是就不用區(qū)分了，對嗎？
石澤芳老師
01/10 12:57
庫存商品區(qū)分開票和不開票，主營業(yè)務(wù)成本仍需要區(qū)分核算。
石澤芳老師
01/10 12:58
因?yàn)橹灰獛齑嫔唐穼?shí)現(xiàn)銷售，無論是否開票，都要將相應(yīng)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，這樣才能正確核算利潤。
石澤芳老師
01/10 12:59
你理解的是正確的哦！
84784981
01/10 13:02
好的，謝謝老師
84784981
01/10 13:02
主營業(yè)務(wù)成本就不用區(qū)分了，對嗎？
石澤芳老師
01/10 13:47
您好，對的，不用區(qū)分了
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