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問題已解決
尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在今年第三季度只開出一張10萬元的普通電子發(fā)票，在申報第三季度增值稅和企業(yè)所得稅時，按照這10萬元的普票申報了，關(guān)鍵是因各種原因在今年第四季度里又把第三季度開出的這張10萬元的普票沖紅了，請問：我在第三季度已經(jīng)按10萬元普票申報了增值稅和企業(yè)所得稅怎么樣處理呢？
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這個不用處理，在第四季度的時候調(diào)整就行
01/09 13:04
84784987 
01/09 13:15
老師您好！第四季度怎么樣調(diào)整？因為第三季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)按10萬元的普票申報了，第三季度有收入了，實際上第四季度又沖紅了，第三季度沒有的了。
郭老師 
01/09 13:15
你好，第4句填寫的是1~4季度的累計。一二季度沒有嗎？沒有的話，這里就是0。
84784987
01/09 13:18
老師您好，請問，第三季度的增值稅用不用進(jìn)行更正？
郭老師
01/09 13:19
你好，對的是的，因為你附屬發(fā)票并沒有在第三季度。
郭老師
01/09 13:20
負(fù)數(shù)發(fā)票并沒有開在第三季度
84784987
01/09 13:24
老師您好！因為第三季度當(dāng)時只開了10萬，而又在第四季度把這10萬沖紅了，可以在第三季度增值稅更正為空表申報就可以了，對嗎？
郭老師
01/09 13:25
不可以啊，比對不通過的。
84784987
01/09 13:26
老師好！那第三季度怎么樣做更正？
郭老師
01/09 13:28
不讓你在第三季度修改，你為什么非得修改第三季度？
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