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請問老師我們是小規(guī)模當(dāng)前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產(chǎn)品）；借銀行40萬，貸收入36萬，增值稅我計提4000；我就多計提了1千增值稅；現(xiàn)在分錄是不是寫借應(yīng)交稅費，貸營業(yè)外收入1千，把多計提的增值稅沖掉。
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同學(xué)你好
小規(guī)模納稅人銷售時多計提了增值稅，沖減多計提的增值稅的分錄處理如下：
如果該免稅產(chǎn)品屬于法定免稅項目，在確認收入時就不應(yīng)計提增值稅，多計提的 1000 元增值稅沖減分錄為：
沖減多計提的增值稅
借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅 1000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000
01/09 10:38
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