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借:銀行存款 （負數(shù)） 貸:主營業(yè)務收入 （負數(shù)） 應交稅費應交增值稅銷項（負數(shù)） 借:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 （正數(shù)） 貸:應交稅費應交增值稅銷項（正數(shù)） 借:應交稅費未交增值稅（正數(shù)） 貸:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅（正數(shù)） ?借:應交稅費附加稅（正數(shù)） 借:稅金及附加（負數(shù)） 這樣對嗎

你好對的 是的 成本沒紅沖

老師，跨年收到退回的增值稅和附加稅，需要做哪些分錄？

借銀行存款，貸，應收稅費，未交增值稅，應交稅費，城建稅

24年12月退款的，稅金25年1月收到退回的稅款，除了做這個分錄借銀行存款，貸，應收稅費，未交增值稅，應交稅費，城建稅 還要調整“以前年度損益調整”嗎

不需要 不涉及到損益類的科目了

感謝老師

不用客氣，工作愉快