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老師，12月發(fā)票把9萬多開成90多萬，這個(gè)月紅沖的話，12月收入怎么做？賬務(wù)處理怎么做，跨年紅沖收入這種，分錄怎么做

84784983| 提問時(shí)間：01/07 10:16
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Fenny老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好 按照收到的紅字發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字 收到藍(lán)字 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
01/07 10:23
84784983
01/07 10:25
我們是銷售方，問的是銷售方的處理
Fenny老師
01/07 10:29
字打錯(cuò)了，是按“”開”出去的紅字發(fā)票和藍(lán)字發(fā)票來分別調(diào)整。因?yàn)榭缒炅?，主營業(yè)務(wù)收入要用以前年度損益調(diào)整科目來體現(xiàn)。
Fenny老師
01/07 10:29
開的紅字票 借：應(yīng)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）紅字 開藍(lán)字票以后 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84784983
01/07 10:31
有的老師說直接做主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，損益類科目不用“以前年度損益調(diào)整科目？
Fenny老師
01/07 10:34
你們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的話，可以直接用未來適用法來調(diào)，就可以不用“以前年度損益調(diào)整”科目，直接用主營業(yè)務(wù)收入
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