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問題已解決
每期付租金收專票時(shí)，做分錄：借“應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)”、借“財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息（這就是分?jǐn)偟奈创_認(rèn)融資費(fèi)用 ）”，貸“長期應(yīng)付款”，靠這分錄逐步把未確認(rèn)融資費(fèi)用分?jǐn)偼辍? 老師，那這個(gè)貸：不是應(yīng)該使用科目：未確認(rèn)融資費(fèi)用嗎？
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你好，是的應(yīng)該是未確認(rèn)融資費(fèi)用
01/06 20:40
84784961 
01/06 20:41
老師，請問本金+利息總金額是480000，保費(fèi)是1807.81元
第一交開專票開首次租金和管理費(fèi)用總金額是44067元，
剩下的437740.81按48期還，每期還9119.6元，也是開專票9119.6元
分別應(yīng)該怎么做分錄
波德老師 
01/06 21:20
以下分錄請參考 租賃開始日的會計(jì)分錄：
借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資（公允價(jià)與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者加初始直接費(fèi)用）
借：未確認(rèn)融資費(fèi)用（最低租賃付款額減其現(xiàn)值或該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值）
貸：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額）
貸：銀行存款（初始直接費(fèi)用）
各期租金的支付和未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偟臅?jì)分錄：
借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（各期相同）
貸：銀行存款
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（根據(jù)實(shí)際利率法確認(rèn)的融資費(fèi)用，每期不同）
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用
84784961
01/06 21:43
有進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄怎么寫
波德老師
01/07 19:49
在固定資產(chǎn)后面加上 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額】
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