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老師：稅務(wù)局退下來的增值稅在稅務(wù)體統(tǒng)的申報里計入哪個科目。就是沖了一張發(fā)票，退的稅金
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沖了一張發(fā)票后稅務(wù)局退下來的增值稅，在稅務(wù)系統(tǒng)申報里一般計入 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）” 科目，用紅字表示。相關(guān)會計分錄如下：
銷售方開具紅字發(fā)票：借：應(yīng)收賬款等（借方紅字）；貸：主營業(yè)務(wù)收入（貸方紅字），貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（貸方紅字）；借：主營業(yè)務(wù)成本（借方紅字）；貸：庫存商品等（貸方紅字）。
購買方收到紅字發(fā)票：借：庫存商品、原材料、固定資產(chǎn)等（借方紅字）；貸：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等（貸方紅字），貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）（貸方藍(lán)字）。
01/06 18:22
84785037 
01/06 19:01
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項留底稅額 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 這樣對嗎？
樸老師 
01/06 19:02
同學(xué)你好
不是的
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785037
01/06 19:32
老師：稅務(wù)局退到稅務(wù)系統(tǒng)的增值稅用哪個科目
樸老師
01/06 19:35
你的意思是你們退增值稅？
84785037
01/06 19:50
2023年開具了一張發(fā)票，給稅務(wù)局加納了1147的稅金，我繳納的時候借：應(yīng)交稅費-未交的增值稅1147元，貸銀行存款
現(xiàn)在這個發(fā)票這個月紅沖了，繳納的增值稅退到稅務(wù)系統(tǒng)了。我怎么做賬啊
樸老師
01/06 19:59
借銀行貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
84785037
01/06 22:52
老師：退的錢在稅務(wù)系統(tǒng)里，。沒在銀行
樸老師
01/07 01:33
那就借方其他應(yīng)收款
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