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執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè) 按月申報：“本期金額” 填報納稅人當月數(shù)據(jù)，即 12 月數(shù)字。 按季申報：“本期金額” 填報納稅人當季數(shù)據(jù)，即 10-12 月數(shù)字。 執(zhí)行企業(yè)會計制度的企業(yè) 按月申報：“本期數(shù)” 填報納稅人當月數(shù)據(jù)，即 12 月數(shù)字。 按季申報：“本期數(shù)” 填報納稅人當季數(shù)據(jù)，即 10-12 月數(shù)字。 執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè) 按月申報：“本期金額” 填報納稅人所屬年度 1 月 1 日至所屬月份最后一日的累計數(shù)，如 12 月申報時，“本期金額” 是 1-12 月的累計數(shù)。 按季申報：“本期金額” 填報納稅人所屬年度 1 月 1 日至所屬季度最后一日的累計數(shù)，四季度申報時，“本期金額” 是 1-12 月的累計數(shù)。